Plusieurs solutions s’offrent à vous.
Soyez généreux
Faire un don à un organisme agréé permet d’obtenir un crédit d’impôt de 66 % du montant donné, ce pourcentage est porté à 75 % (dans la limite de 1 000 €) si l’organisme bénéficiaire a pour objet l’aide aux personnes en difficultés.
Investir pour sa retraite
Épargner pour votre retraite : les versements effectués en vue de cotiser à un régime de retraite supplémentaire (PER, PERP, contrat Madelin pour les non-salariés) sont déductibles du revenu global dans la limite de plafonds.
Investir dans les entreprises
Investir en Outre-Mer pour favoriser le développement économique (dispositif du « Girardin industriel »). En contrepartie, l’Etat octroie des réductions d’impôts aux particuliers contribuant au financement d’équipements industriels et de logements sociaux outre-mer, avec une rentabilité pouvant atteindre plus de 10 %. Considérée comme une opération « one shot », vous ne récupérez rien à l’issue du programme, le gain résidant uniquement dans la réduction d’impôt.
Par exemple, vous investissez 30 000 euros, vous défiscalisez 34 500 euros (si le taux en vigueur est de 15 %). Les sommes investies sont à « fonds perdus ». L’unique bénéfice de l’opération
sera la réduction d’impôt obtenue.
Souscrire des parts dans des fonds d’investissement : FIP (fonds d’investissement de proximité) ou FCPI (fonds communs de placement dans l’innovation) permettent d’obtenir une réduction d’impôt sur le revenu de 18 % dans la limite de sommes investies de 12 000 €, pour une personne seule ou 24 000 € pour un couple, soit une réduction maximum de 2 160 € ou 4 320 €.
Souscrire au capital de PME non cotée en numéraire à la constitution ou lors d’une augmentation de capital. Une réduction d’impôt sur le revenu de 18 % est accordée dans la limite de 50 000 € de versements pour une personne seule ou 100 000 € pour un couple. L’excédent de versements qui n’aurait pas pu être utilisé au titre d’une année est reportable
sur les quatre années suivantes.
Il est également possible d’investir au capital d’entreprise de presse ou au capital de SOFICA (société pour le financement
d’œuvres cinématographiques ou audiovisuelles) et bénéficier d’une réduction d’impôt.
N’attendez plus pour réduire vos impôts !
Attention cependant à ne pas dépasser les 10 000 € de plafond des niches fiscales. Ce plafond est augmenté de 8 000 € pour les investissements DOM TOM et SOFICA.
Investir dans l’immobilier locatif
Avec le dispositif Pinel vous pourrez bénéficier d’une réduction d’impôt de 9 à 14 % du prix d’acquisition, selon que vous vous engagez à louer pendant 6 ans ou 9 ans (avec possibilité de proroger jusqu’à 12 ans). Le logement neuf doit être loué non meublé à titre de résidence principale, sous conditions de montant de loyers et de ressources du locataire.
Avec le dispositif « loc’Avantages », les propriétaires de logements donnés en location dans le cadre d’une convention avec l’Agence nationale de l’habitat (Anah) peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt dont le taux varie selon que la convention est conclue dans le secteur intermédiaire ou dans le secteur social ou très social (sous conditions de ressources du locataire).
À ce jour, ces deux dispositifs (Pinel et loc’Avantages) s’arrêtent au 31/12/2024 et ne sont actuellement pas renouvelés !
Avec le dispositif « Denormandie ancien », vous pourrez bénéficier d’une réduction identique au dispositif Pinel. Sont visés ici, les logements qui font ou ont fait l’objet de travaux d’amélioration ou rénovation qui représente au moins 25 % du coût total de l’opération.
Enfin défiscaliser vos travaux tout en entretenant vos biens ! En effet, vous avez la possibilité de réaliser des travaux dans vos biens locatifs et de les déduire de vos revenus fonciers, à condition qu’ils s’agissent de travaux d’entretien et de rénovation, et non de travaux d’agrandissement ou de construction. Si le montant des travaux est supérieur au montant de vos loyers, cela génèrera un déficit foncier, imputable sur le revenu global dans la limite de 10 700 €.
Exemple : Monsieur X a réalisé des travaux de rénovation (peinture, sol, rénovation salle de bain…) payés en 2024
| Loyers 2024 | 10 000 € |
| Travaux payés en 2024 | 30 000 € |
| Revenu foncier net 2024 | – 20 000 € |
| Montant imputable sur le revenu global | 10 700 € |
| Montant en report sur les 10 années suivantes | 9 300 € |
Le montant des déficits non imputé est en report sur les 10 années suivantes.
À noter, le plafond des déficits imputables sur le revenu global passe à 21 400 € pour les travaux de rénovation énergétique sous conditions :
• les travaux doivent permettre un gain de classe d’énergie avec un passage d’un DPE « E-F-G » à « A-B-C-D »
• les dépenses payées doivent être payées entre le 1/1/2023 et 31/12/2025.
