À compter du 1er octobre 2019 et jusqu’au 31 décembre 2022, il est possible, sous certaines conditions, de transférer les fonds d’une assurance-vie vers un Plan d’Epargne Retraite (PER) tout en bénéficiant d’abattements importants.
Conditions à respecter :
- Le souscripteur doit être à plus de 5 ans de l’âge de la retraite.
- Le contrat d’assurance-vie doit avoir au moins 8 ans.
- Le rachat doit intervenir avant le 1er janvier 2023.
- L’intégralité des sommes perçues doit être versée sur un PER avant le 31 décembre de l’année de rachat.
Avantage :
- Un abattement de 4 600 € pour un contribuable célibataire et de 9 200 € pour un couple marié est cumulable avec l’abattement déjà existant. Ainsi, transférer un contrat d’assurance vie d’au moins 8 ans vers un PER permet de bénéficier d’un abattement de 9 200 € pour un contribuable célibataire et de 18 400 € pour un couple marié sur les produits de l’assurance-vie.
